Финансовая оценка коммерческих банков

В наше время кредитные организации рассматриваются с точки зрения двух подходов. Согласно первому, банки представляют собой один из важнейших элементов современной экономики и исполняют роль денежных аккумуляторов, предоставляющих средства гражданам и компаниям на ограниченный срок. Те, в свою очередь, обязуются данное пользование оплатить и возвратить деньги к определенному времени. Во-вторых, каждая кредитная организация может стать объектом сделки, например, купли-продажи. Именно в таких случаях возникает необходимость в проведении оценки финансового состояния банка и его коммерческой состоятельности.

Данный процесс происходит путем установления реальной стоимости активов кредитной организации и определения ее доходности, с учетом всех возможных рисков.

Когда может возникнуть необходимость оценки банка

Причин для проведения данной процедуры может быть довольно много. Но чаще всего причиной оценки может стать:

• реструктуризация;
• исчисление налоговой базы;
• оптимизация ресурсов управления организацией;
• предпродажная подготовка;
• установление платежеспособности банка;
• установление факта привлекательности банка для инвестиций;
• подтверждение необходимости управленческих действий;
• обоснование коммерческой ценности организации.

Сама процедура является достаточно сложной и комплексной. Она включает в себя оценку баланса банка, в котором содержится информация о его материальных и нематериальных активах. Проводится также анализ с точки зрения ретроспективы и перспективы. Рассчитываются и оцениваются ценовые мультипликаторы и коммерческие коэффициенты банка методом, предусмотренным системами финансовой аналитики.

Также данная процедура может осуществляться, чтобы обеспечить стабильное функционирование организации. Этот процесс составляет элемент работы органов регулирования, с целью предупреждения банкротства.

Подходы к оценке банка

Оценить реальную стоимость кредитной организации можно только при соблюдении общепринятых оценочных норм. Банки – это очень сложные объекты, так как их деятельность строго регламентирована, а основная информация о ней находится в закрытом доступе.

Особое внимание эксперты уделяют относительным показателям доходности. Данные показатели — это фактически альтернатива показателям курса акций банка. Таким образом, именно такой подход лучше всего подходит для анализа структуры кредитной организации и ее финансового состояния.

Важным элементом оценки банка является анализ его прибыли. Она находится в прямой зависимости от процентов, взыскиваемых и уплачиваемых по различным операциям, текущих расходов и структуры баланса. Эффективность и надежность кредитной организации оценивается путем соотношения его прибыли и совокупного капитала.

Оценка банка производится, как правило, затратным, доходным или сравнительным методом. Применение того или иного метода обусловлено целью оценки и видом стоимости, расчет которой необходимо произвести.

Куда обратиться для оценки банка

Поскольку процедура оценки сложна и представляет собой совокупность комплексных и многоэтапных мероприятий, то за ее осуществлением следует обращаться к профессионалам. Главным и решающим фактором в данном случае является наличие соответствующей квалификации и большого опыта в этой сфере. Специалист должен иметь все необходимые знания в части законодательства о банках и банковской деятельности, а также быть компетентным в вопросах анализа структуры собственности кредитных организаций, их финансового состояния, доходности и актуальной ситуации на рынке в целом.

Эксперты Независимого консалтингового центра «Эталонъ» имеют большой опыт в проведении оценочных мероприятий, обладают узкоспециализированными знаниями в области банковского законодательства и готовы взяться за работу любой сложности. Сотрудничество с нами позволит вам получить качественные услуги и сэкономить время и деньги.